今年以來，高淳農(nóng)商銀行充分利用審計系統(tǒng)平臺，加大非現(xiàn)場審計監(jiān)測范圍，深挖疑點數(shù)據(jù)，實行審計“云監(jiān)督”，持續(xù)提升審計系統(tǒng)應(yīng)用水平和審計工作效率，切實發(fā)揮審計“第三道防線”作用，為各項業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
實行“云監(jiān)督”，錨定審計主方向。一是持續(xù)擴充審計模型庫。堅持編制審計模型，不斷根據(jù)審計工作實際，針對問題多發(fā)領(lǐng)域完善或新增相應(yīng)數(shù)據(jù)模型，實現(xiàn)審計模型量質(zhì)并舉。目前，該行共有財務(wù)、運營、信貸、員工異常行為等各類模型逾700個，所有審計項目開展前，均進行批量模型跑批，針對性展開審前分析，靶向分析疑點數(shù)據(jù)，非現(xiàn)場審計能力進一步強化。二是持續(xù)提升非現(xiàn)場審計比例。基于數(shù)據(jù)化審計系統(tǒng)平臺，調(diào)增非現(xiàn)場審計項目數(shù)量或提高項目非現(xiàn)場審計比重，深化審計系統(tǒng)應(yīng)用，逐步實現(xiàn)審計工作智能化、線上化開展。三是持續(xù)開展審前數(shù)據(jù)分析。開展現(xiàn)場審計項目前，先利用審計系統(tǒng)，進行多維度數(shù)據(jù)比對分析，鎖定疑點數(shù)據(jù)，揭示潛在問題，帶著問題去現(xiàn)場，為審計工作導(dǎo)航定向，真正實現(xiàn)靶向?qū)徲嫛?/div>
實行“云監(jiān)督”，助力審計高效能。一是充分運用省聯(lián)社風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、審計系統(tǒng)等各類平臺，監(jiān)測反饋疑點數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性風(fēng)險點，預(yù)警隱性問題，切實實現(xiàn)審計及風(fēng)控關(guān)口前移。二是常態(tài)化開展員工行為、員工賬戶異常交易、貸款資金流向等模型的跑批，將各類疑點數(shù)據(jù)篩查固化為審計規(guī)定動作，及時揭示違規(guī)行為及風(fēng)險環(huán)節(jié)，及時處置、快速化解風(fēng)險隱患。三是重點聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵人員、關(guān)鍵崗位，以關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)費用、大額貸款、不良處置、核銷貸款等業(yè)務(wù)活動為關(guān)注重點，持續(xù)跟蹤監(jiān)測，盡早發(fā)現(xiàn)問題、及時糾正糾偏、促進合規(guī)經(jīng)營。如在員工行為常態(tài)化監(jiān)測工作中，該行利用“員工操控貸款客戶手機銀行”模型，發(fā)現(xiàn)96條疑點數(shù)據(jù)，經(jīng)排查核實后迅速確認部分違規(guī)事實，并對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅問責(zé)。
實行“云監(jiān)督”，拓寬審計覆蓋面。一是轉(zhuǎn)變審計模式，推進抽樣審計向全局審計轉(zhuǎn)變。將被審計網(wǎng)點數(shù)量、相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、時間跨度等審計樣本量放大，擴大目標(biāo)范圍，實現(xiàn)審計覆蓋面的最大化。二是實行審計項目“責(zé)任制”，劃分審計工作“包干區(qū)”。每年年初確定各審計項目主審，全面做好審計項目事前規(guī)劃。項目啟動后，主審人員運用審計模型，及時對審計對象展開多維分析，全方位搜集審計項目內(nèi)外部風(fēng)險和問題信息。三是緊盯異常業(yè)務(wù)，緊密關(guān)注風(fēng)險變化，繪制實時“動態(tài)畫像”，對可能風(fēng)險及時預(yù)警提示，消除審計盲點，拓寬審計廣度。如在對某支行中層干部進行人事調(diào)整前，根據(jù)“員工利用他人賬戶與信貸客戶發(fā)生非正常往來”“員工賬戶與貸款客戶發(fā)生資金往來”等模型進行數(shù)據(jù)篩查，產(chǎn)生賬戶疑點交易數(shù)據(jù)，排查核實后對相關(guān)人員進行警示教育和經(jīng)濟處罰。
原文標(biāo)題：高淳農(nóng)商銀行：借力大數(shù)據(jù) 實行“云監(jiān)督”
文章鏈接：http://jsjjb.xhby.net/pc/layout/202307/18/node_B03.html#content_1219254
